教育教学

税务专业人才培养方案

来源：发布者：湖北经济学院中文站发布时间：2015-11-29


（Taxation、专业代码： 020110W ）


一、培养目标

本专业培养有思想、有能力，适应市场经济和税收管理发展要求，具备扎实的财税、会计、经济、法律等方面的基本知识，熟练掌握涉税业务、财务会计等专业技能，能够在政府财税管理部门、行政事业单位、社会中介机构以及企业经济组织等单位从事税收和税政管理工作的“实践、实用、实干”型人才。


二、培养规格基本要求

1.热爱祖国，拥护中国共产党领导，掌握马克思主义、中国特色社会主义的基本原理；具有敬岗爱业、艰苦奋斗、热爱劳动、遵纪守法、团结合作的品质；具有良好的思想道德、社会公德和职业道德。

2.具有科学、人文和创新精神的综合素质。本专业学生应具有现代科学意识和按科学规律办事的精神；较强的责任意识、道德意识、法律意识、效率意识、竞争意识和创新精神、创业精神；独立思考、理论联系实际、实事求是的科学态度和优良作风。

3.熟悉国家财税的方针、政策和法规，掌握经济学、财政学、税收学、会计学的基本理论和基本知识；了解本学科的理论前沿和发展动态；具备熟练处理税收、会计、财务管理等业务的基本技能；具有较高的外语、计算机应用能力及写作能力，较强的组织能力和社会活动能力；具有从事本专业业务及相关工作的基本素质。

4.具有一定的体育知识和国防、军事知识，掌握科学锻炼身体的基本技能，养成良好的体育锻炼和生活卫生习惯，达到国家规定的大学生体育和军事训练合格标准；具备良好的心理品质和健康的体魄。

5.具有正确的审美观念、高雅的审美品位和良好的美学素养，具有一定的感受美、表现美、鉴赏美、创造美的能力。


三、主干课程

本专业主要课程有：微观经济学、宏观经济学、金融学、统计学、会计学、中级财务会计、财务管理学、财政学、税收学、中国税制、税收管理、税务会计、税务稽查、税收筹划、国际税收。


四、学制及学期安排

普通本科标准学制为4年，共分8个学期，全程总计198周，每学期按17周规划教学周数，考试1—2周，1—7学期寒暑假安排34周。



五、学业与授予学位要求

学生在规定的修业年限内完成164学分，其中必修课107学分，通识选修课14学分，专业选修课22学分，实践与实验课21学分，通过毕业资格审查方准毕业。

毕业时符合学位授予条件的，授予经济学学士学位。


六、课程修读指引

1.在正常教学进程结束之前通过全国大学英语四级考试的学生，可免修后续大学英语课程，直接取得相应的学分；

2.大学体育采取选课形式实施俱乐部教学。学生根据本人体育专长和兴趣爱好选择修读体育项目，在不同的教学俱乐部完成规定的教学内容，取得规定的学分；

3.对计算机已有相当基础的学生，可以在《大学计算机基础》开课前申请参加学校组织的统一测试，测试合格的学生可以免修并直接取得该课程的学分；

4.通识选修课分为人文艺术类限选课和通识教育任选课两类，其中人文艺术类限选课，学生必须至少修满2个学分方可毕业；通识教育任选课，学生必须至少修满12个学分方可毕业；

5.专业选修课学生必须至少修满22个学分方可毕业，其中带“★”号的课程为限定性选修课，学生必须从此类课程中至少选修8学分；

6.实践及实验课包括实验课程4学分、学校统一规定的实践教学环节12学分、专业自行安排的实践教学环节5学分，学生必须全程参与，且成绩评定为合格以上方能取得相应的学分。


七、周数分配表（见附表一）

八、学期教学进程表（见附表二）

九、学分统计表（见附表三）

十、推荐阅读书目（见附表四）

十一、课程体系与教学总体规划表（见附表五）

十二、全程教学计划表（见附表六）




附表一：

总周数分配表

教学环节

第一学年

第二学年

第三学年

第四学年

合计

第1

学期

第2

学期

第3

学期

第4

学期

第5

学期

第6

学期

第7

学期

第8

学期

课堂教

学环节

课堂教学

14

17

17

17

17

17

17


116

考试

2

2

2

2

2

2

2


14

实践教

学环节

学校统

一安排

4







16

20

专业机

动安排

1

2

2

2

2

2

2

1

14

假期

4

6

4

6

4

6

4


34

合计

25

27

25

27

25

27

25

17

198




附表二：

学期教学进程表

学期

/周次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

一


★

★

★

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＋

二

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三

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▲

▲

＋

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四

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五

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▲

＋

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六

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D

—D

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○

○

七

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▲

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八

◎

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◎

◎

◎

●

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●

●

●

●

●

●

＋


符号说明：  — 课堂教学       ★ 军训及入学教育     ○ 专业实训        ◎   毕业实习

       ●毕业论文＋ 机动D为中期论文      ▲ 考试





附表三：

学分统计表

课程类型

学分

占总学分比例（%）

一、通识课程

70

42.68

（一）通识必修课

56

34.15

（二）通识选修课

14

8.53

二、学科基础课程

23

14.02

三、专业课程

50

30.49

（一）专业必修课

28

17.07

（二）专业选修课

22

13.42

四、实践与实验课程

21

12.81

合计

164

100




附表四：

推荐阅读书目

序号

类型

书名

著（译）者

出版社

出版年

语种

1

教材

微观经济学：现代观点（第6版）

哈尔·R·范里安

上海人民

出版社

2006

中文

2

教材

微观经济学18讲

平新乔

北京大学

出版社

2007

中文

3

教材

公共部门经济学

约瑟夫·E·斯蒂格利茨

中国人民大学出版社

2005

中文

4

教材

税收学原理

杨斌

高等教育

出版社

2008

中文

5

专著

现代经济学与中国经济改革

钱颖一

中国人民大学出版社

2003

中文

6

专著

公共部门经济学前沿

问题

彼德﹒M﹒杰克逊

中国税务

出版社

2000

中文

7

专著

政治经济学:对经济政策的解释

T·佩尔森，G.塔贝里尼

中国人民大学出版社

2007

中文

8

专著

自由、市场与国家：

80年代的政治经济学

詹姆斯·M·布坎南

北京经济学院出版社

1988

中文

9

教材

Public  Finance:A Contem

porary  Application of Theory to Policy, eighth edition

David N.  Hyman

Harcourt College Publishers

2005

英文

10

教材

Public  Finance

Harvey S.  Rosen

The  McGraw-Hill Companies, Inc.

2005

英文

11

教材

TheEconomicsof  Taxation

Bernard  Salanié

The  MIT Press

2003

英文


附表五：

课程体系与教学总体规划表


课程类别Course Type

课程代码Course  Code

课程名称

Course  Name

学分Credit

学时Hours

开课学期Semester

通识

必修课General  Education Compulsory Courses

TS511

思想道德修养 Cultivation of Morals & Ethics

2

34/12

1

TS512

马克思主义基本原理Basic Theory of Marxism

2

34

4

TS513

中国近现代史纲要Survey of Modern Chinese History

2

34

7

TS514

毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论General Introduction to Mao Zedong Thought and Socialist Theory with  Chinese Characteristics

6

102/34

5-6

TS611

大学语文College Chinese

3

51

1

TS612

应用写作Applied Writing

1

17

2

TS651

大学英语（1-4）College EnglishⅠ-Ⅳ

12

204/68

1-4

TS841

大学体育（1-4）Physical EducationⅠ-Ⅳ

4

120

1-4

TS691

高等数学（1-2）Higher MathematicsⅠ-Ⅱ

7

119

1-2

TS693

线性代数Linear Algebra

3

51

3

TS694

概率论与数理统计Probability and Mathematics Statistics

3

51

4

TS741

大学计算机基础Fundamentals of Computer Technology

3

51/25

1

TS742

数据库及其应用Database and Application

3

51/25

2

TS221

管理学原理Principles of Management

2

34

2

TS481

法学通论General Theory of Law

2

34

1

TS999

就业指导Career Guidance

1

17

7

通识必修课小计Subtotal

56

1004


通识

选修课General  Education Optional Courses


人文艺术类限选课Restricted Optional Course of Humanity and Art  Education

2

34

2-7


通识教育任选课Optional Course of General Education

12

204

2-7

通识选修课小计Subtotal

14

238


学科

基础课Discipline  Basic Courses

XK001

政治经济学Political Economics

2

34

1

XK003

宏观经济学Macroeconomics

3

51

3

XK002

微观经济学Microeconomics

3

51

2

XK004

计量经济学Econometrics

3

51

5

XK101

金融学Finance

3

51

3

XK151

财政学Public Finance

3

51/4

3

XK291

会计学Accounting

3

51

2

XK691

统计学Statistics

3

51

5

学科基础课小计Subtotal

23

391






课程类别Course Type

课程代码Course Code

课程名称

Course  Name

学分Credit

学时Hours

开课学期Semester

专业

必修课Major  Compulsory Courses

ZY167

税收学Taxation

2

34

4

ZY309

中级财务会计  Junior Financial Accounting

4

68

4

ZY181

中国税制 Chinese Tax System

4

68

4

ZY169

税收管理 Taxation Management

3

51/6

5

ZY182

税务会计Tax   Accounting

2

34

5

ZY170

税收筹划Tax Planning

2

34

6

ZY171

税务稽查 Taxation Examination

3

51∕6

6

ZY312

财务管理学Financial Management

2

34

6

ZY183

税收相关法律  Relevant Laws of Taxation

2

34

6

ZY173

国际税收International Tax

2

34

7

ZY172

外国税制Foreign Tax System

2

34

7

专业必修课小计Subtotal

28

476


必修课合计Subtotal

107

1871


专业

选修课Major  Optional Courses

ZX177

★财经英语Financial English

2

34

5

ZX160

★成本会计Cost   Accounting

2

34

5

ZX181

★国有资产管理 State-owned Assets Management

2

34

6

ZX184

★政府预算管理 Management of Government Budget

2

34

6

ZX185

★税收发展前沿Lectures on Frontiers of the Discipline

2

34

7

ZX186

★税务代理实务Tax  Agency Affairs

2

34

7

ZX077

国际贸易学  International Trade

2

34

3

ZX231

现代企业制度Modern Enterprise System

2

34

3

ZX160

国家公务员制度HRS in Government

2

34

4

ZX222

市场营销学Marketing

2

34

4

ZX470

管理信息系统Management Information System

2

34

4

ZX172

公共经济学  Public Economics

2

34

5

ZX187

行政管理学  Administration

2

34

5

ZX174

电子政务概论General introduction to E-government

2

34

5

ZX176

行政法与行政诉讼法  Administrative Law and Administrative litigation law

2

34

5

ZX143

证券投资学  Securities Investment

2

34

6

ZX164

社会保障学  Social Security

2

34

6

ZX321

审计学 Auditing

2

34

7

ZX705

经济预测与决策Economic Forecast and Decision

2

34

7

ZX221

创业管理Entrepreneurship  Management

2

34

7

专业选修课小计Subtotal

22

374





课程类别Course Type

课程代码Course Code

课程名称

Course  Name

学分Credit

学时Hours

开课学期Semester

实验课程Experiment  Courses

SY294

财务会计实验Financial Accounting  Experiment

4

68

5

实践教

学环节Practice

学校统

一规定College-

Required

形势与政策Current Affairs and Policy

讲座Lecture

1-8

军事理论与军事训练Military Theory and Training

2

√

1

毕业实习Graduation Practice

4

√

8

毕业论文（设计）Graduation Thesis (Project)

4

√

7、8

社会实践Social Practice

2

√

1-8

专业自

行安排School-

Required

财税业务操作技能训练Major Practice

3

√

6

中期论文Intermediate  Thesis

2

√

6

实践与实验课小计Subtotal

21

2551


说明：1.学时“/”后数字为实践与实验学时；

2.“√”表示该类课程（教学环节）没有周学时要求，学生按照学分要求在相应学期完成;

3.专业实训安排在第6学期暑期，到财税部门进行为期2周的“财税业务操作技能”训练。

4. “★”表示专业限定性选修课，学生必须在此类课程中至少选修8学分。


附表六：

全程教学计划表

课程

类别

课程名称

学分

学时

开课学期与周学时

1

2

3

4

5

6

7

8

通识

必修课

思想道德修养

2

34/12

2








马克思主义基本原理

2

34




2





中国近现代史纲要

2

34







2


毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论

6

102/34





2

2



大学语文

3

51

3








应用写作

1

17


1







大学英语（1-4）

12

204/68

3

3

3

3





大学体育（1-4）

4

120

2

2

2

2





高等数学（1-2）

7

119

3

4







线性代数

3

51



3






概率论与数理统计

3

51




3





大学计算机基础

3

51/25

3








数据库及其应用

3

51/25


3







管理学原理

2

34


2







法学通论

2

34

2








就业指导

1

17







1


通识必修课小计

56

1004/164

18

15

8

10

2

2

3

0

通识

选修课

人文艺术类限选课

2

34









通识教育任选课

12

204









通识选修课小计

14

238









学科

基础课

政治经济学

2

34

2








宏观经济学

3

51



3






微观经济学

3

51


3







计量经济学

3

51





3




金融学

3

51



3






财政学

3

51/4



3






会计学

3

51


3







统计学

3

51





3




学科基础课小计

23

391/14

2

6

9

0

6

0

0

0

专业

必修课

税收学

2

34




2





中级财务会计

4

68




4





中国税制

4

68




4





税收管理

3

51/6





3




税务会计

2

34





2




税收筹划

2

34






2



税务稽查

3

51∕6






3



财务管理学

2

34






2



税收相关法律

2

34






2



国际税收

2

34







2


外国税制

2

34







2


专业必修课小计

28

476∕8

0

0

0

10

5

9

4

0

必修课合计

107

1871∕186

20

21

17

20

13

11

7

0


课程

类别

课程名称

学分

学时

开课学期与周学时

1

2

3

4

5

6

7

8

专业

选修课

★财经英语

2

34





2




★成本会计

2

34





2




★国有资产管理

2

34






2



★政府预算管理

2

34






2



★税收发展前沿

2

34







2


★税务代理实务

2

34







2


国际贸易学

2

34



2






现代企业制度

2

34



2






国家公务员制度

2

34




2





市场营销学

2

34




2





管理信息系统

2

34




2





公共经济学

2

34





2




行政管理学

2

34





2




电子政务概论

2

34





2




行政法与行政诉讼法

2

34





2




证券投资学

2

34






2



社会保障学

2

34






2



审计学

2

34







2


经济预测与决策

2

34







2


创业管理

2

34







2


专业选修课小计

22

374









实验课程

财务会计实验

4

68





√




实践教学环节

学校统一规定

形势与政策

讲座

√

√

√

√

√

√

√

√

军事理论与军事训练

2

√

√








毕业实习  

4

√








√

毕业论文（设计）

4

√







√

√

社会实践

2

√

√

√

√

√

√

√

√

√

专业自行安排

财税业务操作技能

3

√






√



中期论文

2

√






√



实践与实验课小计

21










所有课程合计

164

2551









说明：1.学时“/”后数字为实践与实验学时；

2.“√”表示该类课程（教学环节）没有周学时要求，学生按照学分要求在相应学期完成。

3.专业实训安排在第6学期暑期，到财税部门进行为期2周的“财税业务操作技能”训练。

4.“★”表示专业限定性选修课，学生必须在此类课程中至少选修8学分。



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